这是一个连年被评为省地市乃至国家级部门系统的先进单位，就在这样一个响当当的单位内部，财务管理却显得薄弱而混乱，经审计竟查出“小金库”3个，金额242989元。那是实施工作的第二天，审计人员从繁杂的原始凭证中发现一张收“基层科上交款”的原始收据，审计人员马上意识到该单位下属科室可能有自行收入，其是否会全部上交单位财务还必须搞个明白，于是请来该科室负责人，要求提供收入凭证，该负责人面对上交单位的收据和金额，只好拿出一包包帐。经审核，原来该科室用一般普通收据向外收取年检、注册、代理等费用收入157449元，除少部分上交单位财务外，大部分已用于自行开支。审计人员从其开支中又找出两张支付现金的一般普通收据，一张为支付该单位下属某中心购车款10000元，另一张为支付该单位机关行办培训费2000元，审计人员肯定这又是两条查找“小金库”的线索，于是决定分头对这两个内部机构进行围追审计。在追查某中心时，发现一张购车原始发票上有该中心主任的签字，同时发票左上角有大头钉钉过的痕迹，审计人员凭多年的经验分析，判定这是一张被临时抽出来的发票。该主任面对审计人员的准确分析，已无话可说，第二天便主动将该中心另一套帐外帐交到了审计组。经审计，该帐中也是用一般普通收据向外收取的代理顾问费等收入73940元，其中包括卖车款10000元，同时在支出中有购车款31600元，并附有那张购车发票。与此同时，由追查该单位机关行办的审计人员，也查出该机关行办帐外收入11600元。 |